اصلاحات مالیاتی برای افزایش رشد درآمد عمان: تأثیرات کلیدی برای سرمایهگذاران و صاحبان مشاغل
مسقط، ۱۸ ژانویه — پیشبینی میشود که درآمدهای مالیاتی در عمان تا سال ۲۰۳۰ به ۲.۵۳۱ میلیارد ریال عمان افزایش یابد، که نسبت به برآورد ۱.۹۹۰ میلیارد ریال عمان در سال ۲۰۲۶ افزایش نشان میدهد. این رشد نشاندهنده تعهد دولت عمان به تنوع بخشیدن به منابع درآمدی خود، در کنار تأثیرات اصلاحات مالیاتی در حال انجام و تلاشهای مدرنیزاسیون اداری است.
صندوق بینالمللی پول (IMF) چندین مورد از این اصلاحات را ستایش کرده است. در مشاوره ماده IV سال ۲۰۲۵، IMF به بازسازی سازمان مالیاتی عمان (OTA)، معرفی ابزارهای پیشرفته مدیریت ریسک انطباق و آمادگیها برای اجرای مالیات بر درآمد شخصی (PIT) برای درآمدهای بالا از سال ۲۰۲۸ تقدیر کرد.
IMF گزارش داد که در سهماهه سوم سال ۲۰۲۵، درآمدهای مالیاتی ۳ درصد افزایش یافته است که به افزایش تعداد ثبتنامکنندگان و بهبود انطباق نسبت داده میشود. ابتکارات کلیدی که این پیشرفت را به جلو میبرد شامل ایجاد یک ثبتنام جامع مالیاتی، اجرای اقدامات انطباق مبتنی بر ریسک و بهروزرسانی سیستمهای IT برای پر کردن شکافهای جمعآوری است. انتظار میرود که راهاندازی فاکتور الکترونیکی تا پایان سال ۲۰۲۶ به پایان برسد، همراه با بهبودهای موقتی در سرمایه انسانی و فرآیندها که با توصیههای IMF همسو است.
در حال حاضر در سال سوم خود، برنامه چهار ساله مدرنیزاسیون اداره مالیات عمان شامل برنامههایی برای ایجاد یک واحد مدیریت ریسک انطباق اختصاصی در داخل OTA بازسازی شده است. با این حال، IMF تأکید میکند که حفظ این افزایش درآمد نیاز به تلاشهای تسریع شده برای تقویت نیروی انسانی OTA، مدرنیزه کردن زیرساختهای IT، تکمیل ثبتنام مالیاتی، بهبود نظارت بر عملکرد و عملیاتی کردن کامل انطباق مبتنی بر ریسک دارد. معرفی بهموقع فاکتور الکترونیکی مالیات بر ارزش افزوده در سال ۲۰۲۶ و گسترش تمبر مالیاتی دیجیتال نیز برای بهبود انطباق و جمعآوری حیاتی است.
یکی از ارکان چارچوب مالیاتی در حال تحول عمان، قانون جدید مالیات بر درآمد شخصی (PIT) است که قرار است در سال ۲۰۲۸ به اجرا درآید. IMF برآورد میکند که PIT در سالهای اولیه خود درآمدهایی معادل تقریباً ۰.۳ درصد از تولید ناخالص داخلی غیرهیدروکربنی ایجاد خواهد کرد و این اصلاح را به عنوان یک نقطه عطف در تنوع درآمد و پایداری مالی توصیف میکند که با چشمانداز عمان ۲۰۴۰ همسو است.
PIT مالیاتی ۵ درصدی بر درآمد سالانه خالص بالای ۴۲,۰۰۰ ریال عمان (حدود ۱TP4T۱۰۹,۰۰۰) وضع میکند که تقریباً بر ۱ درصد از بالاترین درآمدها تأثیر میگذارد. این مالیات شامل درآمد از اشتغال، خوداشتغالی، سرمایهگذاریها و سود سرمایه (به جز محل سکونت اصلی) است و کسرهایی برای مسکن، آموزش، بهداشت و درمان، کمکهای خیریه و هزینههای مربوط به کار مجاز است. ساکنان بر درآمد جهانی مالیات میپردازند، در حالی که غیرساکنان بر درآمدهای منبع عمان مالیات میپردازند.
IMF تأکید کرد که با هدف قرار دادن درآمدهای بالا و گنجاندن کسرهای اجتماعی، PIT پیشرفت مالیاتی را افزایش میدهد، ادراکات عدالت را بهبود میبخشد و آسیبپذیری مالی را در برابر نوسانات قیمت نفت کاهش میدهد.
علاوه بر این، عمان از سال ۲۰۲۵ قوانین همسو با ستون دوم را پذیرفته است، از جمله مالیات حداقل داخلی واجد شرایط (QDMTT) و قانون گنجاندن درآمد (IIR). این قوانین به شرکتهای بزرگ چندملیتی—معمولاً آنهایی که درآمد جهانی آنها بیش از ۷۵۰ میلیون یورو است—اعمال میشود و هدف آن اطمینان از نرخ مالیات حداقل مؤثر ۱۵ درصد در هر حوزه قضایی است.
تحت QDMTT، اگر نرخ مالیات مؤثر یک شرکت چندملیتی در عمان کمتر از ۱۵ درصد باشد، OTA میتواند مالیات داخلی “تکمیلی” را اعمال کند. IIR به عمان اجازه میدهد تا بر روی سودهای کسب شده توسط شرکتهای تابعه خارجی با مالیات پایین، مالیات بر شرکت مادر عمانی وضع کند.
به منظور همراستا کردن بیشتر سیاست مالیاتی با اهداف مالی گستردهتر، یک واحد سیاست مالیاتی اختصاصی در وزارت دارایی برنامهریزی شده است. این واحد بهطور نزدیک با OTA همکاری خواهد کرد تا راهنماییهای لازم برای اصلاحات مالیاتی در حال انجام را ارائه دهد.
تحلیل ویژه از عمانت | بازار عمان را کشف کنید
اصلاحات مالیاتی پیشرفته عمان، از جمله معرفی مالیات بر درآمد شخصی که هدف آن افراد با درآمد بالا در سال ۲۰۲۸ است و مکانیزمهای تقویت شده انطباق،, تغییر استراتژیک به سمت تنوع مالی و پایداری را نشان میدهد فراتر از وابستگی به نفت. برای کسبوکارها و سرمایهگذاران،, این موضوع اهمیت برنامهریزی مالیاتی پیشگیرانه و آمادگی برای انطباق را برجسته میکند, ، بهویژه برای شرکتهای چندملیتی که تحت تأثیر قوانین جدید مالیات حداقلی قرار دارند. کارآفرینان هوشمند باید همچنین در نظر بگیرند که از چشمانداز نظارتی در حال تحول برای نوآوری در ارائه خدمات مشاوره مالیاتی، فناوری انطباق و برنامهریزی مالی استفاده کنند تا از فرصتهای نوظهور بهرهبرداری کنند.
